Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открыть ООО самостоятельно — пошаговая инструкция для 2023 г». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Этот шаг не обязателен, но многие начинающие предприниматели подают заявление о смене режима налогообложения в момент регистрации. По умолчанию, все вновь зарегистрированные ООО находятся на общем режиме налогообложения (ОСН). Но, учитывая, что разным видам деятельности подходят различные формы налогообложения, логично выбрать ту, которая подходит именно вашему бизнесу. Как правило, начинающие предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН). Ее название говорит само за себя. По сравнению с другими режимами она максимально упрощена, ставка налога при этом составит всего 6%.
После регистрации ООО нужно:
- Выбрать режим налогообложения. Если вы хотите применять «упрощёнку» и не подали заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию, то необходимо это сделать в течение 30 дней после регистрации. Иначе у вашей ООО будет общий режим налогообложения и оно будет считаться плательщиком НДС, что зачастую очень не выгодно;
- Заключить трудовой договор с директором. Сделать это нужно обязательно, у ООО всегда есть хотя бы один сотрудник — его руководитель;
- Сделать взносы в уставный капитал. Учредителям необходимо в течение 4 месяцев после регистрации оплатить;
- Зарегистрироваться в ПФР и ФСС. Налоговая служба подаст о вас все сведения в ПФР и ФСС автоматически. Дополнительно обращаться в эти фонды вам не надо. Если по истичении двух недель вы не получите уведомление на юридический адрес от ФСС, вам надо самостоятельно встать на учет в ФСС в качестве работодателя. В ПФР не надо регистрироваться даже после принятия работников, главное — платить пенсионные взносы;
- Получить коды статистики, которые нужны для заполнения налоговых деклараций и открытия счета в банке. Отдел Росстата самостоятельно обязан прислать статистические коды на ваш почтовый или электронный адрес. Если этого не произошло, обратитесь в статистику по месту жительства либо скачать коды с сайта ведомства;
- Изготовить печать. Вы можете работать и без печати, но это будет связано с рядом проблем. Изготовление печати стоит несколько сот рублей и занимает, как правило, один рабочий день или даже один час;
- Открыть расчетный счет. Как правило это можно сделать бесплатно в любом банке, условия работы которого вам понравятся;
- Купить и зарегистрировать кассу. Если ваша деятельность предполагает прием наличности от граждан или оплату картами, то покупка онлайн кассы обязательна;
- Оформить лицензию, если для вашего бизнеса лицензирование обязательно. Это касается охранной деятельности, фармацевтики, продажи и производства алкоголя, т.д. Для приобретения лицензии, надо обратиться в лицензионный комитет. Условия получения лицензии, размер госпошлины и сумма иных затрат будут напрямую зависеть от вашей деятельности. Такие тонкости надо уточнять в лицензирующих органах;
После регистрации компании для организации работы компании понадобятся следующие действия:
- Заключите трудовой договор с директором
- Сделайте взносы в уставный капитал (в течение 4 месяцев после регистрации)
- Выберите налоговый режим
- Встаньте на учет в ПФР и ФСС
- Получите разрешение Роспотребнадзора на те виды деятельности, для которых оно предусмотрено
- Получите статистические коды
- Закажите печать
- Откройте банковский счет
- Купите и установите онлайн-кассу, если планируете получать деньги от физических лиц
- Купите лицензии, если выбранная вами деятельность требует обязательного лицензирования
Шаг 11. Переход на УСН
Подать уведомление о переходе на УСН можно одновременно с регистрацией в комплекте документов, либо не позднее 30 календарных дней со дня постановки на учет в налоговом органе.
Шаг 17. Что делать после регистрации ООО
После получения документов о регистрации, требуется завершить работу по подготовке компании к ведению бизнеса и сдаче отчетности. Особенно важно это для ООО на ОСНО, так как отчитываться за деятельность компания обязана с первого дня, даже если фактически она не работает. В этом случае сдают нулевую отчетность.
Чтобы не было нарушений законодательства, необходимо:
- Оформить генерального директора. Во всех случаях, кроме исполнения обязанностей единственным учредителем, с руководителем заключают трудовой договор. Как только этот первый сотрудник компании оформлен, нужно отчитываться за него в ФНС, ПФР, страховые фонды. Для этого потребуется главный бухгалтер, лицо или компания его заменяющие. Можно отдать ведение бухгалтерии на аутсорсинг.
- Зарегистрироваться в ПФР, ФСС, получить коды статистики.
- Если деятельность компании подлежит лицензированию, получить лицензию.
- Для розничной торговли приобрести и зарегистрировать контрольно-кассовую технику.
- Открыть расчетный счет в банке и внести уставный капитал.
Общество с ограниченной ответственностью может иметь до шести вариантов своего названия:
- Полное/сокращенное фирменное наименование на русском языке.
- Полное/сокращенное фирменное наименование на иностранном языке.
- Полное/сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ.
Полное фирменное наименование на русском языке является единственным обязательным названием ООО. Чаще всего применяются два варианта наименования (для этого их необходимо указать в учредительных документах):
| Полное фирменное наименование на русском языке | Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка» |
| Сокращенное фирменное наименование на русском языке | ООО «Ромашка» |
Сумма государственной пошлины за открытие ООО в 2023 году составляет 4 000 рублей.
Дата оплаты в квитанции госпошлины должна быть обязательно позднее даты подписания решения единственного учредителя (если 1 учредитель) или протокола собрания учредителей (если 2 и более учредителя). Смысл в том, что сначала всегда принимается и подписывается решение или протокол о создании организации, а только потом оплачивается государственная пошлина.
Если учредитель один, то оплата госпошлины производится единственным учредителем. Если учредителей 2 или более, то произвести оплату может:
- Учредитель, назначенный в протоколе общего собрания и договоре об учреждении ответственным за регистрационные действия (самый простой и распространенный вариант).
- Каждый учредитель (правильный вариант с точки зрения закона). На каждого учредителя подготавливается своя квитанция, при этом общая сумма госпошлины делится в равных долях на всех учредителей. Заметьте, что если в результате деления сумма получилась с копейками, то ее необходимо округлить в большую сторону до целого рубля.
- Ошибки, неточности в регистрационной документации.
- Неполный комплект документов.
- На одного из учредителей или директора наложен судебный запрет на предпринимательство.
-
В названии ООО присутствуют запрещенные слова. Нельзя использовать в названии ООО:
- слова и производные от РФ, Россия
- названия иностранных государств
- наименования органов власти и общественных организаций
- слова, которые противоречат морально-этическим нормам.
- Документы подали не в ту налоговую.
-
Среди учредителей есть граждане и юр. лица, которые не имеют право учреждать ООО:
- государственные служащие
- недееспособные граждане
- другое ООО, в составе которого только один учредитель.
Шаг 1. Выбираем название для ООО
Законодательство никак не ограничивает фантазию будущих бизнесменов в выборе подходящего наименования для своей компании. Важно соблюсти только два условия:
- Наименование ООО должно быть записано на русском языке, даже если в оригинале используется иностранное написание. Например, для ООО «Trade Leasing Moscow» в заявлении и подаваемых документах должны сочетаться оригинальное название на английском языке и русская транскрипция в виде ООО «Трэйд Лизинг Москау».
- Если в наименовании предполагается использование сокращений от слов Россия (Российская Федерация) и Москва, то учредитель ООО должен получить разрешение в Минюсте и уплатить пошлину в размере 50000 рублей. Такое разрешение подготавливается в течение 30 дней, так что будущим учредителям ООО «РосТорговля» или «Московский коммерсант» придется побеспокоиться о получении документа заранее или выбрать другое название для своей фирмы.
Без получения разрешения Министерства юстиции могут обойтись:
- организации, в которых четверть долей принадлежит государству;
- фирмы, отнесенные к разряду крупнейших налогоплательщиков;
- ООО, имеющие обособленные подразделения/филиалы не менее, чем в 51% регионов РФ;
- предприятия, имеющие лидерские позиции на отечественном рынке (не менее 35% от всего рынка).
У общества с ограниченной ответственностью, как и у любой формы собственности, есть свои преимущества и недостатки.
Преимущества:
- Учредители ООО не отвечают по его обязательствам собственным имуществом, если не будут привлечены к субсидиарной ответственности. В случае банкротства участники в большинстве случаев могут потерять только долю в уставном капитале ООО.
- Долю ООО можно продать, подарить или передать другим учредителям взамен денежной или неденежной компенсации.
- Количество участников ООО может достигать 50 лиц, что позволяет привлекать к деятельности партнёров и инвесторов. Также участником ООО при необходимости может быть одно лицо.
- Участник ООО может для управления организацией нанять по трудовому договору работника и выйти из операционного процесса, инвестировав в другие проекты.
- ООО может заниматься любыми видами деятельности в рамках законодательства РФ.
Недостатки:
- ООО необходимо обязательно вести бухгалтерский учёт.
- Участникам общества нельзя свободно тратить денежные средства организации для личных целей. Единственный способ легально получить прибыль от деятельности — это дивиденды, которые выплачиваются минимум раз в квартал.
- От лица ООО может действовать только руководитель. Всем остальным участникам необходимо иметь доверенность.
- Надзорные органы внимательно контролируют деятельность ООО. При нарушениях выписывают штрафы не только юридическому лицу, но и руководителю (в некоторых случаях его могут дисквалифицировать).
- Процесс ликвидации ООО может затянуться до одного года. По решению суда срок может быть увеличен ещё на полгода.
Когда нужно открывать ООО
Такую организационно-правовую форму бизнеса выбирают в ряде случаев:
-
Для ведения деятельности необходимо получить лицензию. Например, вы планируете продавать алкогольные напитки (согласно закону № 171-ФЗ), заниматься образовательной деятельностью или перевозить более восьми пассажиров (согласно статье 12 закона № 99-ФЗ).
-
В будущем у компании будут открываться филиалы.
-
Финансировать деятельность будут в том числе внешние инвесторы на определенных условиях.
-
Владельцев бизнеса будет несколько.
-
Участник ООО намерен в будущем продать или переоформить ООО — полностью или по долям.
Какой режим налогообложения применять
ООО доступно несколько систем налогообложения:
-
ОСНО — общая система с максимальной налоговой нагрузкой и большим объемом отчетности. На нее по умолчанию попадают все, как только зарегистрировали бизнес. У владельцев бизнеса есть возможность с документами на регистрацию подать заявление о применении одного из специальных режимов. Это можно сделать и в течение 30 дней после регистрации. Также компании, которые уже ведут деятельность, вправе переходить на другие налоговые режимы, если соблюдаются условия их применения.
-
УСН — упрощенная система. На данный момент существует двух видов — с объектом «Доходы» и объектом «Доходы минус расходы». Ставки отличаются и могут меняться по решению региональных властей. Отличается от ОСНО более простым ведением и представлением отчетности, однако имеет ограничения по доходу, численности сотрудников и размерам долей участников. В 2022 году в качестве эксперимента в нескольких регионах России вводится автоматизированная УСН. Работать по ней можно будет с 1 июля 2022 года, однако ограничений у режима больше, чем у стандартной «упрощенки».
-
ЕСХН — специальный налоговый режим для сельхозпроизводителей, которые получают от такой деятельности от 70% дохода. Также отличается от общей системы пониженными налоговыми ставками и более простой отчетностью.
Определяемся с основным кодом деятельности
До регистрации ООО нужно выбрать деятельность, которой Вы планируете заниматься в дальнейшем. Код выбирают из общегосударственного классификатора ОКРБ 005-2011. Код указывается в заявлении о госрегистрации. При регистрации в заявлении указывается только один вид деятельности. Функционируя, ООО может осуществлять несколько видов деятельности, однако основным видом должен быть тот вид деятельности, который указан в заявлении о гос. регистрации. Заменить вид деятельности можно путем направления в налоговую соответствующего письма. Уведомлять регистрирующий орган о смене кода деятельности нет необходимости, за исключением случаев, когда код деятельности указан в уставе (тогда необходимо внести изменения в устав).
Подготавливаем устав ООО
Для каждой конкретной организации Устав может быть разработан индивидуально, но при этом должен включать в себя обязательные сведения, указанные в статьях 14 и 92 Закона «О хозяйственных обществах».
В уставе ООО нужно указать:
наименование хозяйственного общества;
место его нахождения;
цели деятельности, а в случаях, предусмотренных законодательством, и предмет деятельности;
размер уставного фонда;
права и обязанности участников;
структуру, порядок избрания или образования, состав и компетенцию его органов;
порядок управления деятельностью хозяйственного общества;
орган управления либо лицо (работника) хозяйственного общества, уполномоченных на подготовку, созыв и проведение общего собрания его участников;
порядок принятия органами управления решений, включая перечень вопросов, решения по которым принимаются органами управления единогласно или квалифицированным большинством (не менее двух третей, трех четвертей) голосов;
условия и порядок распределения прибыли и убытков;
перечень представительств и филиалов;
ответственность общества, его участников;
порядок утверждения бухгалтерской (финансовой) отчетности хозяйственного общества (данных книги учета доходов и расходов), его представительств и филиалов;
порядок и объем предоставления участникам информации о хозяйственном обществе;
перечень участников общества с ограниченной ответственностью и сведения о размере долей в уставном фонде общества с ограниченной ответственностью каждого из его участников;
размер и состав вкладов участников общества с ограниченной ответственностью в его уставный фонд;
указание на орган общества с ограниченной ответственностью, к компетенции которого отнесены вопросы создания и ликвидации представительств и филиалов этого общества;
порядок выхода участника общества с ограниченной ответственностью из этого общества, а также его исключения;
порядок перехода доли (части доли) в уставном фонде общества с ограниченной ответственностью к другому лицу;
иные сведения, являющиеся обязательными в соответствии с законодательством или решением учредителя.
Учредители могут включить в устав и другие условия.
Сколько стоит зарегистрировать ООО?
[adsense3]
Одна из основных причин, по которым предприниматели занимаются сбором и оформлением документов на фирму для регистрации самостоятельно – это комиссия посредников.
При этом не стоит думать, что стоимость открытия в таком случае будет нулевой.
Ниже представлена ориентировочная смета расходов, которые требует эта процедура.
Хотя стоит отметить, что делать все самому получится более выгодно во всех смыслах.
| Расходы | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Уставный капитал | От 10 000 |
| Закрепление юридического адреса (если открыть ООО не в квартире) |
5 000 – 20 000 |
| Доверенности, заверка подписей, прочие услуги нотариуса |
1 000 – 1 500 |
| Государственная пошлина (обязательный порядок) |
4 000 |
| Изготовление печати | 500 – 1 000 |
| Расчетный банковский счет | До 2 000 |
| Итого: | От 15 000 руб. |
ООО получили право работать без печати еще в 2015 году, но до сих пор технически не могут использовать эту возможность. Без печати определенные процессы не возможны, поскольку не все нормативные акты и регламенты уже настроены под заверение другими способами. Например, печать по прежнему требуется в трудовых книжках, на бланках строгой отчетности, при открытии банковского счета.
Высока вероятность, что ФНС не примет отчетность у ООО без печати (речь идет о непосредственной подаче документов в инспекцию без ЭЦП). Те есть, компания без печати не сдаст декларации по налогам в ИФНС, и отчетность в ПФР также не примут. Также, оттиск нужно будет поставить при направлении официального запроса в государственные органы.
Договора с партнерами также традиционно скрепляются печатью, об этом условии часто написано в тексте документа. Если на таком договоре не будет печати одной из сторон, его можно признать недействительным. Пока работа без печати не стала нормой, такие компании воспринимаются клиентами и партнерами с недоверием.
Компания может заказать любую печать, но чаще всего бизнесмены останавливаются на традиционном круглом оттиске синего цвета.