Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.
Кто может и кто не может быть самозанятым
Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.
Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:
- Возраст — от 14 лет.
- Российский паспорт — для граждан РФ.
- Российский ИНН — для иностранцев.
Особенности, плюсы и минусы самозанятости
Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.
Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.
В список преимуществ также входят:
- быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
- отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
- ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
- получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
- автоматическое начисление налога;
- возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.
Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.
Перейти на самозанятость можно, если вы:
- Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
- Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
- Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
- Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.
Кому подходит режим самозанятости
Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. По итогам первого года эксперимента оказалось, что таких немало — 67% среди тех, кто зарегистрировался как самозанятый. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов.
Далеко не все, кто оставался в тени, имели целью сбежать от налогов (хотя стандартные 13% налога на доходы физических лиц для нанобизнесменов — это больно). Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант.
Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты.
Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Хорош новый налоговый режим и для тех, кто сдает в аренду недвижимость, если арендная плата не превышает 200 000 ₽ в месяц.
Недостатки самозанятости
Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.
Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.
Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.
Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.
Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.
- Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.
- При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП.
- Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер.
- Ставка — 4 и 6% при получении денег от физлиц и юрлиц соответственно.
- Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
- Нельзя делать из самозанятых фактически штатных сотрудников, это чревато штрафами от налоговой до 100 тысяч рублей.
- Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятого по ИНН перед заключением договора и каждой оплатой.
Какие профессии и виды бизнеса не могут платить НПД
При всех плюсах самозанятости законом установлено достаточно много ограничений для применения режима НПД (п. 2 ст. 4, ст. 6 закона № 422-ФЗ). Так, самозанятость не подойдет вам, если вы:
- торгуете подакцизной продукцией и товарами, подлежащими обязательной маркировке;
- перепродаете товары или имущество (за исключением личного имущества);
- занимаетесь добычей и продажей полезных ископаемых;
- осуществляете деятельность по договорам поручения, комиссии, агентирования в интересах другого лица;
- оказываете услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей, за исключением случая, когда вы применяете ККТ при расчетах с покупателями (заказчиками);
- продаете недвижимое имущество, транспортные средства;
- сдаете в аренду недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
- являетесь государственным или муниципальным служащим;
- ведете деятельность по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
- оказываете услуги или выполняете работы по гражданско-правовым договорам бывшим работодателям (в пределах 2 лет);
- продаете доли в уставном капитале организации или паи в паевом фонде или кооперативе, ценные бумаги;
- уступаете право требования по договору;
- получаете доходы в натуральной форме;
- являетесь арбитражным управляющим, медиатором, оценщиком, нотариусом, адвокатом.
Налогообложение для самозанятых
Предлагается на выбор две ставки налога для самозанятых: 4% и 6%.
— 4% при получении дохода самозанятым от физических лиц;
— 6% при получении дохода самозанятым от юридических лиц (ООО, ЗАО, ИП).
Внимание: ставка 4% от получения дохода от физлиц очень выгодна тем физлицам, которые сдают свое жилье в аренду. Ведь до 2019 года они платили 13% подоходного налога с полученного дохода или оформляли ИП на УСН 6% и соответственно платили 6% налога, а теперь им стало удобнее объявить себя самозанятым гражданином и перейти на ставку 4% с полученного дохода.
Также самозанятые граждане освобождены от уплаты страхового взноса в пфр, они могут платить его только в добровольном порядке.
Согласно ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018 года ИП, участвующие в эксперименте не платят НДС (налог на добавленную стоимость), кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, либо другую страну; не платят страховые взносы; не освобождаются от обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ.
Физические лица имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
Виды деятельности для самозанятого: список, актуальный на 2022 год
Еще раз напоминаем, что в законе отсутствует полный список видов деятельности для самозанятых. Но за несколько лет функционирования этого режима уже сформировался перечень направлений, доступных для этой категории граждан.
По ФЗ №422, гражданин на самозанятости может заниматься несколькими видами деятельности из этого перечня. В этом смысле российское законодательство не ставит ограничений. Так, физическое лицо может сдавать квартиру по договору найма, печь торты, вязать балаклавы и получать доход с этих трех направлений. Нередко самозанятых пугает то, что при регистрации в сервисе «Мой налог» необходимо указывать виды деятельности. Нет повода для страхов: этот пункт заполняется по желанию. Вы можете указывать направления, а можете этого не делать. А если даже и указали, то вправе оказывать услуги, которых не отражены в приложении.
На данный момент чёткого списка разрешённых видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый нет. Но есть список профессий, которым запрещено переходить на самозанятость. К ним относятся:
- Продажа бензина, алкогольной продукции, подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих в обязательном порядке маркированию.
- Деятельность связанная с перепродажей прав на имущество, авто и другие товары.
- Ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица (поручение, агент, комиссия).
- Предпринимательская деятельность с наймом сотрудников.
Также есть ограничения по доходу. Самозанятые не могут получать более 2,4 миллиона рублей в год.
Профессии, которые уже официально признаны возможными для оформления статуса самозанятого:
- Такси
- Фрилансеры, к которым относят дизайнеров, копирайторов и интернет-маркетологов.
- Мастера по типу сантехник, электрик, строитель.
- Разнорабочие (это в первую очередь грузчики и куьеры).
- Мастера ручной работы.
- Фотографы и видеооператоры
- Арендодатели (да, те, кто сдают квартирные площади).
Что значит самозанятость населения
В законодательстве данное понятие до сих пор не закреплено в качестве термина — с четкой формулировкой и характерными особенностями, — хотя на практике оно звучит и указывается в документах все чаще. Хорошо, что его описывает Федеральный Закон № 422, утвержденный 27 11 2018-го; правда, основное внимание он уделяет НПД.
С точки зрения налогообложения, это специальный, льготный режим, которым вправе пользоваться люди без работодателя, не нанимающие сотрудников по договорам, действующие по собственной инициативе.
Он был введен для мотивации, чтобы предотвратить уход репетиторов, сиделок, нянь в тень. Потому что в 2020-м, на фоне отмены «кредитных каникул» все они встали перед выбором: или платить НДФЛ и ежемесячные страховые взносы, даже при вынужденном простое, отсутствии клиентов и нулевой прибыли, или снова скрывать свои доходы. Нужна была альтернатива — ею и стал НПД с его сниженными ставками и другими преимуществами.
Отсюда уже понятно, что значит «самозанятые люди», кто это такие. К данной категории относят граждан, работающих без устройства в штат компании, без оформления договора, без найма кого-либо по контракту. Они осуществляют мелкую торговлю и/или предоставляют разовые или регулярные услуги самых разных масштабов. Их труд может быть связан с различными видами деятельности, но обычно они:
- няни и сиделки;
- репетиторы и свободные переводчики;
- копирайтеры;
- повара и кондитеры;
- швеи;
- фотографы;
- дизайнеры;
- таксисты.
Также это те, кто получает прибыль удаленно, используя электронные площадки, сдает в аренду квартиру, продает hand-made или товары собственного производства, консультирует по юридическим вопросам, перевозит пассажиров и грузы, строит и ремонтирует, устраивает праздники и мероприятия, оказывает косметические услуги, проводит видеосъемку.
Практика показывает, оформившие статус самозанятого лица граждане получают целый ряд преимуществ:
- Возможность на совершенно легальной основе оказывать услуги как частным заказчикам, так и компаниям любой ОПФ. Бояться инспекций с их проверками и штрафами вообще не приходится.
- Отсутствие проблем при создании, подписании и проведении документов — деятельность полностью законна, а значит ничто не мешает плодотворно работать даже с корпорациями.
- Мгновенное снижение ставок до 4-6%, что особенно удобно для индивидуальных предпринимателей, ведь они и дальше будут действовать все в том же качестве, только отчислять им придется гораздо меньше денег.
Фирмы самых разных масштабов все охотнее сотрудничают с такими исполнителями, ведь это выгоднее в финансовом плане. Ну, а тому, кто предоставляет сервис или продает товар, не требуется создавать расчетный счет и подавать декларации, кассу тоже нет необходимости открывать; он может даже совмещать прибыльное хобби с чем-то еще, допустим, с развитием карьеры на основном месте службы.
Рассуждая о том, что такое самозанятое население и как оформить статус плательщика НПД, просто необходимо посмотреть на те преимущества, которые он принесет. В их числе:
- Получение официального статуса — труд и прибыли становятся легальными, можно не бояться проверок и штрафов, защищать свои права в судебном порядке (в случае их нарушения), пользоваться различными государственными программами и бонусами.
- Простота процедуры — переход на НПД осуществляется без визитов в какие-либо инстанции, сбора и подготовки бумаг, оплаты пошлин. Выше мы описали механизм — воспользуйтесь им, и увидите, насколько он удобен.
- Низкие ставки — отдавать придется либо 4% (физлицам), либо 6% (ИП и юрлицам), разумная экономия налицо.
- Отсутствие обязательных страховых взносов — только вы решаете, делать отчисления для трудового стажа или нет, но все равно остаетесь вправе пользоваться бесплатной медициной.
- Подтверждение доходов — здесь мы опять возвращаемся к тому, кого называют самозанятыми работниками, это лица, трудящиеся официально, а значит всегда способные документально (по чекам и суммам выплат) подтвердить, сколько же они получают, при оформлении ипотеки, кредита, визы.
- Предусмотрен единоразовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей — не в виде денег на руки, но за счет его можно уменьшить ставку на 1-2%, получить небольшую скидку при лечении или покупке квартиры.
- Допустимо совмещение различных видов деятельности — ничто не мешает быть копирайтером, печь вкусные торты, проводить фотосессии и при этом получать деньги «вчистую» за все 3 своих хобби.
- Отчетность вести не требуется — никаких деклараций, только формирование и передача чеков, а также ежемесячное внесение платежей.
- Несколько статусов одновременно — исходя из того, кто такие самозанятые люди, ясно, что они могут быть индивидуальными предпринимателями и вместе с тем наемными исполнителями для какой-то компании; главное, чтобы хватало времени и сил на решение двойного объема задач.
- Допустимо заключать договоры подряда — тот же фотограф вправе обратиться к ретушеру для корректировки снимков и официально зафиксировать данный факт.
- Кассовый аппарат не требуется, даже онлайновый — сформировать чек можно и в приложении, а направить его электронным письмом.
- Автоматическая реклама — каждое взаимодействие с заказчиком — это шанс отлично заявить о себе и привлечь новых клиентов.
Почему компаниям удобно работать с самозанятыми?
Компании часто привлекают исполнителей или подрядчиков для выполнения работ или услуг. Заключить договор с ИП, компанией или самозанятым, безусловно, значительно удобнее и выгоднее, чем сотрудничать с физическим лицом без статуса. Дело в том, что во втором случае организация должна выступать в качестве налогового агента и заплатить за такого контрагента НДФЛ и страховые взносы, а также учесть это в отчетности. Если организация этого не сделает, ее оштрафует налоговая.
Работа с самозанятым, ИП или компанией избавляет от этой проблемы: все налоги и взносы платит сам исполнитель или подрядчик. Компания лишь перечисляет ему сумму, которую они согласовали в договоре. Однако важно удостовериться, что физлицо действительно имеет статус самозанятого.
Что выгоднее: ИП или самозанятость?
Многие люди до сих пор находятся в сомнениях, что же им выгодно на данный момент. Кто-то считает, что им по-прежнему удобно оставаться в качестве индивидуальных предпринимателей. Другие, напротив, считают, что самозанятость — это очень выгодно. Но как же происходит всё на самом деле?
Итак, на самом деле людям намного выгоднее оставаться индивидуальными предпринимателями в следующих ситуациях.
- Например, вы рассчитываете на высокую пенсию, в этом случае, индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять денежные взносы в Пенсионный фонд и делать страховые выплаты.
- Индивидуальные предприниматели имеют более хорошие шансы получить кредит и другие начисления в случае, если требуются заемные денежные средства.
- Однако, обязуются уплачивать налог в размере 13% по упрощенной системе налогообложения.
Что значит быть самозанятыми?
- Основной плюс состоит в том, что они обязуются платить налог, который равен 4% или 6%, что намного ниже 13%. Кроме того, самозанятые сами информируют о своих доходах государство через приложение «Мой налог».
- Третий приятный бонус состоит в том, что они не ущемляются, им также предоставляется налоговый вычет.
- Однако, в будущем самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию, так как другой вид пенсии будет недоступен.
Взвесьте все «за» и «против», только после этого делайте вывод о том, какая именно система налогообложения будет для вас выгодна на данном этапе, почему, а главное, сопоставьте все «за» и «против».